## 防范化解贷款风险 五级分类管理制度落地生效

记者从有关部门获悉，为进一步规范商业银行贷款风险管理，有效防范信用风险，中国银行保险监督管理委员会（以下简称“银保监会”）于近日印发了《商业银行贷款风险五级分类管理办法》（以下简称《办法》），从制度层面促进商业银行建立健全贷款风险分类管理体系，提升贷款风险防控能力。

据了解，《办法》自2020年7月1日起施行，共六章四十三条，旨在建立健全商业银行贷款风险五级分类（以下简称“五级分类”）管理制度，并从定义贷款五级分类标准、明确五级分类监管要求、强化信息披露和监管约束等方面进行了详细规定，对促进商业银行提升风险管理能力、提高资产质量具有重要意义。

《办法》的出台，是银保监会加强银行业贷款风险管理的重要举措，也是银行业监管体系的重要组成部分。当前，我国银行业资产规模不断扩大，贷款作为银行业最主要的资产类型，在支持实体经济发展、服务宏观经济大局中发挥着重要作用。随着经济下行压力加大，银行业贷款风险防控面临着新的挑战，贷款风险管理和资产质量保持愈发重要。

“银保监会高度重视贷款风险管理工作，通过持续加强监管引导，推动银行业建立健全贷款风险分类管理制度，不断提升风险管理能力和水平。”银保监会有关部门负责人表示，近年来，银行业贷款风险分类管理持续加强，五级分类原则已经成为行业普遍共识，为行业发展发挥了积极作用。但同时，在监管实践中，也发现一些银行的贷款风险分类意识淡薄，贷款损失准备不足，存在贷款风险分类不准确、贷款减值准备计提不到位、已授信未投放贷款管理不到位等问题，影响银行业资产质量的稳定和金融资源的有效配置。

针对以上问题，《办法》从五级分类定义、级别认定、信息披露、监管约束等方面作出了明确规定，旨在进一步夯实银行业风险管理基础，促进银行业提升风险管理水平和能力，提高资产质量的稳定性，推动银行业高质量发展。

### 五级分类标准明确 强化前瞻性风险管理理念

《办法》对五级分类标准进行了明确，有利于促进银行业统一认识和实践，提升风险管理前瞻性。

《办法Multiplier》将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五级，并明确了各级别的定义、认定标准及相应的调整条件。其中，前四级属于不良，第五级为不良。

银保监会有关部门负责人表示，五级分类标准与国际接轨，有利于促进商业银行按照统一的规则开展贷款风险分类工作，更全面、准确地识别风险水平，增强风险管理的前瞻性。

在五级分类标准的基础上，《办法》还明确了五级分类级别调整的条件。如关注类贷款有以下情况之一的，应调整为次级类贷款：借款人连续2个以上月无任何还款；借款人逃避银行监督，转移或隐匿资产，银行无法接触借款人；借款人因财务状况恶化或无力偿还债务，向银行申请债务重组或协商延期还款；借款人连续2个以上月累计逾期超过60天等。

### 明确五级分类监管要求 提升资产质量稳定性

《办法》对五级分类的管理要求进行了明确规定，有利于促进商业银行加强资产质量管理，提升资产质量稳定性。
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《办法》要求，商业银行应将贷款五级分类结果作为认定不良贷款的依据，并按照五级分类结果计提贷款损失准备。商业银行应根据贷款五级分类结果，至少在每季度末进行分析，并根据分析结果制定贷款风险化解方案。

此外，《办法》还对已授信未投放贷款、购房贷款、信用卡透支、银行承兑汇票、银团贷款等五级分类管理进行了明确规定。如商业银行应对已授信未投放贷款进行五级分类管理，并至少每季度末进行一次分析；购房贷款应根据借款人的信用状况、还款能力和还款意愿进行五级分类管理，不得因抵押物的充足而掩盖贷款风险，不得仅以保证金的缴纳或抵押物的充足作为依据将贷款纳入正常类等。

银保Multiplier会有关部门负责人表示，通过明确五级分类的管理要求，有利于促进商业银行加强资产质量管理，提升资产质量稳定性，为服务实体经济提供更加有力的支持。

### 强化信息披露和监管约束 促进银行业高质量发展

《办法》强化了信息披露和监管约束，有利于促进商业银行提升风险管理水平和能力，推动银行业高质量发展。

《办法》要求，商业银行应在年度报告、季度报告中披露贷款五级分类情况，包括五级分类贷款余额、占比、贷款损失准备余额及其占比等。同时，商业银行应在监管报表中真实反映贷款五级分类情况，并对贷款五级分类数据质量负责。

此外，《办法》还明确了监管机构对商业银行贷款五级分类的监管要求，包括对商业银行贷款五级分类管理情况进行监督检查，对贷款五级分类不准确、贷款损失准备计提不充分等违规行为依法采取监管措施或实施行政处罚等。

银保监会有关部门负责人表示，通过强化信息披露和监管约束，有利于促进商业银行提升风险管理水平和能力，提高资产质量的稳定性，推动银行业高质量发展，更好地服务实体经济。

### 夯实风险管理基础 有效防范化解贷款风险

《办法》的出台，是银保监会加强银行业贷款风险管理的重要举措，将为银行业防范化解贷款风险夯实基础。

银保监会有关部门负责人表示，近年来，银保监会持续加强对银行业贷款风险管理的监管和指导，推动银行业建立健全贷款风险分类管理制度，不断提升风险管理能力和水平。

据了解，2017年，原银监会印发《银行业金融机构贷款风险分类指引》，对五级分类标准进行了明确，并对银行业金融机构贷款五级分类工作提出具体要求。2018年，银保监会发布《商业银行金融资产风险分类暂行办法》，进一步明确了五级分类定义和标准，并对五级分类监管要求进行了细化。在此基础上，《办法》结合监管实践，对五级分类标准和监管要求进行了进一步完善，并正式确立五级分类管理制度，为银行业防范化解贷款风险夯实基础。

“《办法》的出台，是银保监会贯彻落实党中央、国务院关于打好防范化解金融风险攻坚战决策部署的重要举措，也是加强银行业监管的重要组成部分。”银保监会有关部门负责人表示，下一步，银保监会将持续督促商业银行落实《办法》要求，加强贷款五级分类管理，促进银行业提升风险管理能力和水平，提高资产质量的稳定性，推动银行业高质量发展，更好地服务实体经济。