**银行贷款风险管理：五级分类法解读**

在银行贷款风险管理中，贷款风险分类是一个重要的基础性工作。它直接影响着银行的风险管理效果和资产质量。近年来，随着经济金融环境的变化，贷款风险分类的方法也不断完善和发展。五级分类法作为一种常见的贷款风险分类方法，被广泛应用于银行的贷款风险管理中。那么，五级分类法具体是如何定义和应用的呢?它又有哪些优势和注意事项呢?

**一、五级分类法简介**

五级分类法是指将贷款分为五级，即正常、关注、次级、可疑和损失五种风险等级。这五级之间又有明确的界限和不同的管理要求。五级分类法是在多年银行贷款风险管理实践的基础上发展而来，其目的是帮助银行更有效地识别和管理贷款风险。

**二、五级分类法的定义**

根据银保监会的规定，五级分类法中贷款的风险等级定义如下：

1. 正常：借款人有能力和意愿按照贷款合同约定的还款计划偿还贷款本息，贷款合同约定的其他权利项未受到损害。

2024年6月，《中国银行保险监督管理委员会办公厅关于进一步明确不良贷款认定标准的通知》发布，对不良贷款的四个阶段进行了明确的界定，以促进银行业金融机构的稳定发展，维护金融体系的稳定。

2. 关注：借款人有能力偿还贷款本息，但存在一定压力或风险，贷款合同约定的其他权利项可能受到一定影响。

3. 次级：借款人目前有能力偿还贷款利息，但还本存在困难或贷款合同约定的其他权利项已受到一定损害。

4. 可疑：借款人目前已无法正常偿还贷款本息，贷款本金和利息已逾期90天以上，贷款损失已可能发生。

5. 损失：借款人目前已无法偿还贷款本息，贷款本金和利息已逾期270天以上，贷款损失已确定发生。

以上五级风险等级的划分标准是根据借款人的偿还能力、意愿和贷款本息的偿还情况来确定的。其中，正常和关注类贷款属于正常贷款，次级、可疑和损失类贷款属于不良贷款。

**三、五级分类法的应用**

在银行的贷款风险管理中，五级分类法主要被应用于以下几个方面：

1. 贷款风险识别：根据借款人的财务状况、经营情况、信用历史等信息，银行可以初步判断出借款人的风险等级，从而采取相应的风险管理措施。

2. 贷款风险监测：银行需要对贷款进行定期和不定期的风险分类，及时识别贷款风险的变化情况，并采取相应的管理措施。

3. 贷款损失准备金计提：根据不同的风险等级，银行需要计提不同比例的贷款损失准备金，从而预防可能的贷款损失。计提的贷款损失准备金越多，银行抵御贷款损失的能力就越强。

4. 贷款核销：当贷款被划分为可疑或损失类时，银行需要对贷款进行核销，从而将贷款损失从资产中剔除。

5. 影响贷款利率：贷款的风险等级也会影响到贷款的利率。风险等级高的贷款，往往需要承担更高的利率。

**四、五级分类法的优势**

五级分类法作为一种常见的贷款风险分类方法，具有以下几个方面的优势：

1. 标准明确：五级分类法提供了明确的风险等级划分标准，便于银行对贷款进行统一的风险分类，提高了贷款风险识别和管理的效率。

2. 管理科学：五级分类法反映了借款人偿还贷款能力和意愿的差异，能够帮助银行更科学、合理地管理贷款风险，避免贷款损失。

3. 计提准备金合理：根据不同的风险等级计提不同比例的贷款损失准备金，能够更合理地反映贷款的风险情况，提高银行的风险抵御能力。

4. 促进贷款积极管理：通过风险分类和贷款损失准备金的计提，五级分类法能够促进银行对贷款的积极管理，降低贷款风险，提高资产质量。

**五、应用五级分类法需要注意的问题**

在应用五级分类法进行贷款风险管理时，银行需要注意以下几个方面的问题：

1. 加强贷前调查：贷前调查是贷款风险管理的基础，银行需要对借款人的偿还能力和意愿进行充分的调查和评估，为贷款风险分类提供准确的依据。

2. 动态监测风险变化：借款人的风险状况是动态变化的，银行需要及时跟踪和监测借款人的经营、财务和信用状况等信息，及时识别风险的变化情况，并采取相应的管理措施。

3. 严格执行分类标准：银行需要严格按照五级分类法的标准进行贷款风险分类，避免出现风险等级划分不准确、准备金计提不足或过剩等问题。

4. 加强内部控制：银行需要建立健全的内部控制制度，确保贷款风险分类的准确性和一致性，避免出现人为因素干预风险分类结果的情况。

5. 关注整体资产质量：除了关注单笔贷款的风险状况外，银行还需要关注整体资产的质量情况，避免出现风险集中、资产质量恶化等问题。

**六、五级分类法在银行业的应用情况**

五级分类法在银行业得到了广泛的应用，是银行业进行贷款风险管理的重要工具之一。根据银保监会的数据，截至2023年年底，商业银行不良贷款余额为3.34万亿元，不良贷款率为1.67%。这表明银行业整体资产质量保持稳定，五级分类法在其中发挥了重要的作用。

**七、五级分类法与其他风险分类方法的比较**

除了五级分类法之外，还有其他的一些风险分类方法，如四级分类法、风险评级法等。那么，五级分类法与这些方法有什么区别呢?

与四级分类法相比，五级分类法增加了“次级”这一风险等级，能够更细致地反映借款人的风险状况，特别是能够更好地识别出存在一定风险但尚未达到不良贷款标准的贷款。

与风险评级法相比，五级分类法更加聚焦于贷款风险的识别和管理，而风险评级法则更加关注借款人的综合信用状况，包括财务、经营、管理等多个方面。风险评级法通常会结合风险定价、客户分层等应用，而五级分类法则主要应用于贷款风险监测、准备金计提等方面。

**八、五级分类法在未来银行业风险管理中的作用**

在未来的银行业风险管理中，五级分类法仍然会发挥重要的作用。随着经济金融环境的变化，贷款风险管理将面临更大的挑战和更高的要求。五级分类法能够为银行提供一个科学、合理的风险识别和管理工具，帮助银行有效地应对各种风险。

同时，银行也需要不断完善和发展五级分类法，使之更加适应银行业风险管理的要求。这包括进一步明确风险分类标准、提高风险监测的及时性和准确性、加强风险数据的管理等方面。

此外，银行还需要结合五级分类法与其他风险管理工具和方法，如风险评级、压力测试、情景分析等，构建一个更加完善的风险管理体系，从而有效地识别、衡量、监测和控制各种风险，提高银行业的风险管理水平。

**九、结语**

五级分类法是银行贷款风险管理中的一种常见的方法，它能够帮助银行有效地识别和管理贷款风险。银行需要严格执行五级分类标准，加强贷前调查和动态风险监测，建立健全内部控制制度，促进贷款积极管理，从而提高资产质量，维护银行业的稳定和健康发展。同时，银行也需要不断完善和发展五级分类法，并结合其他风险管理工具和方法，构建一个更加完善的风险管理体系。