##
在金融体系中，银行贷款风险管理是不可忽视的重要一环。随着经济形势的变化和金融市场的动态发展，银行贷款风险分类管理也需与时俱进，以适应新的形势和要求。为此，银行业监管机构近期发布《银行贷款风险分类管理办法》（以下简称《办法》），对银行贷款风险分类管理进行了全面细致的规范，这对银行业健康发展和防范金融风险具有重要意义。

《办法》的出台背景离不开对银行业风险形势的深刻认识和对国际标准的接轨。近年来，在复杂的经济金融环境下，银行业面临的风险挑战日益增加，贷款风险管理的要求也越来越高。银行业需要更加精细化、标准化的风险分类管理体系，来提升风险管理能力，从而更有效地防范和化解风险。同时，随着中国金融业进一步开放，与国际接轨也成为银行业发展的重要方向，而风险分类管理正是国际通行的银行风险管理基础和核心内容之一。

因此，此次《办法》的出台，旨在建立健全银行贷款风险分类管理机制，完善风险管理制度，提升银行业风险管理水平，从而更好地服务实体经济，维护金融体系稳定。

那么，新规对银行贷款风险分类管理提出了哪些具体的要求？《办法》的亮点和意义又在哪里？

### 五级分类，明确标准

《办法》首先对贷款风险分类等级进行了明确规定，将贷款风险分为五级：正常、关注、次级、可疑和损失。

- 正常级：借款人有能力和意愿按照贷款合同约定的还款方式、期限和金额归还贷款本息，贷款合同约定的抵质押品足值易变现。

- 关注级：借款人目前有能力归还贷款本息，但存在一些可能影响其偿债能力的不利因素，贷款合同约定的抵质押品足值易变现。

- 次级级：借Multiplier借款人目前有能力归还贷款本息，但存在一些可能影响其偿债能力的不利因素，贷款合同约定的抵质押品不足值或难变现。

- 可疑级：借款人无力或无意愿归还贷款本息，贷款损失部分或全部已发生，贷款合同约定的抵质押品不足值或难变现。

- 损失级：借款人无力或无意愿归还贷款本息，贷款本金利息损失已全部发生。


这五级风险分类与国际通行做法接轨，同时也与我国银行业多年来的风险管理实践相衔接，有利于银行业更加精准地识别和衡量风险，及时采取措施防范和化解风险。

在风险分类的基础上，《办法》还进一步明确了贷款五级分类的判定标准。例如，在关注级中，规定了借款人可能存在的不利因素，包括“借款人所属行业经营环境明显恶化”、“借款人主营业务盈利能力明显下降”等；在次级级中，除了要求借款人存在不利因素外，还强调了贷款合同约定的抵质押品不足值或难变现；而在可疑级中，则明确了贷款损失部分或全部已发生，并规定了判断贷款损失的部分标准，如“借款人资不抵债”、“借款人失去偿还贷款本息的能力或意愿”等。

通过明确五级分类和判定标准，银行业能够更加准确、全面地识别和衡量贷款风险，为后续的风险管理和防范打下坚实基础。

### 强化管理，健全机制

除了明确风险分类等级和标准外，《办法》还重点强化了银行贷款风险分类管理的内部控制，健全风险分类管理机制，确保风险分类管理的独立性、准确性和真实性。

《办法》要求银行业金融机构建立健全贷款风险分类管理制度，明确风险分类的职责分工，并加强对风险分类的全程管理。例如，规定银行业金融机构应当建立风险分类管理组织架构，明确分管风险分类管理的高级管理人员，并指定专门部门和专职人员负责风险分类管理；还要求银行业金融机构应当建立风险分类管理委员会，对风险分类工作进行集体决策，并明确了风险分类管理委员会的职责和会议制度等。

在风险分类的管理流程上，《办法》也进行了详细的规定。例如，要求银行业金融机构应当根据借款人的信用状况、财务状况、还款能力和意愿、贷款合同履行情况以及贷款抵质押品价值等因素，至少每年对贷款进行一次风险分类；在贷款发放时，应当根据借款人的信用状况等因素，确定贷款初始风险分类等级；在贷款发放后，应当根据借款人实际经营情况和还款能力变化等因素，对贷款风险分类等级进行调整。

此外，《办法》还强调了银行业金融机构在风险分类管理中的独立性。要求银行业金融机构应当建立风险分类管理信息系统，独立于财务会计信息系统，并确保风险分类管理信息系统的数据真实、准确、完整和安全。

通过强化内部控制，健全风险分类管理机制，银行业金融机构能够更加有效地识别、衡量和管理贷款风险，确保风险分类管理的独立性、准确性和真实性，从而为银行业健康发展和防范金融风险提供有力保障。

### 严格监管，强化问责

为确保《办法》的有效实施，提升银行业风险管理水平，监管机构在《办法》中明确了监管部门的监督管理职责，并强调了银行业金融机构和相关人员的责任。

《办法》规定，监管部门应当建立健全银行业金融机构贷款风险分类监管制度，通过现场检查、非现场监管等方式，监督银行业金融机构执行贷款风险分类标准的情况，并指出监管部门可以根据银行业金融机构的风险状况、风险管理能力等因素，确定检查和监管的范围、频率和方式。

在强化问责方面，《办法》明确了银行业金融机构和相关人员未按照规定进行贷款风险分类的处罚措施。例如，规定银行业金融机构未按照规定进行贷款风险分类的，由监管部门责令限期改正，并可以根据情节单处或者并处警告、罚款、暂停相关业务、责令停业整顿、取消高级管理人员任职资格、禁止从业等处罚；对银行业金融机构直接负责的高级管理人员和其他直接责任人员，监管部门可以根据情节单处或者并处警告、罚款、取消任职资格、禁止从业等处罚。

通过严格监管和强化问责，监管机构不断加强对银行业金融机构的监督管理，督促银行业金融机构严格执行贷款风险分类标准，提升风险管理水平，从而更好地防范和化解金融风险，维护金融体系稳定。

### 深远意义，持续完善

《办法》的出台，对银行业风险管理和防范金融风险具有深远意义。

首先，它有利于提升银行业风险管理水平。通过建立健全贷款风险分类管理机制，银行业能够更加准确、全面地识别和衡量贷款风险，及时发现和化解风险隐患，从而提升风险管理能力，降低贷款损失，维护银行业稳健运行。

其次，它有助于加强银行业内部控制。新规强化了银行贷款风险分类管理的内部控制，健全风险分类管理机制，确保风险分类管理的独立性、准确性和真实性，从而增强银行业金融机构的内部控制能力，防范道德风险和操作风险。
Multiplier

再次，它有利于银行业更好地服务实体经济。通过提升风险管理水平和内部控制能力，银行业能够更加有效地防范和化解金融风险，增强服务实体经济的能力，为经济高质量发展提供有力金融支持。

最后，它有助于维护金融体系稳定。银行业作为金融体系的重要组成部分，风险管理水平和内部控制能力直接关系到金融体系的稳定。通过严格执行贷款风险分类标准，加强监管和问责，银行业能够更好地防范和化解金融风险，从而维护金融体系的稳定与安全。

需要注意的是，贷款风险分类管理是一项长期工作，需要在实践中不断完善和提高。银行业金融机构应严格执行《办法》要求，不断加强风险分类管理能力建设，同时，监管部门也要持续跟踪和评估《办法》实施效果，根据形势发展和风险特征变化，及时完善和调整监管要求，共同推动银行业风险管理水平持续提升，为维护金融稳定和服务实体经济作出贡献。

总之，此次《办法》的出台，是银行业监管体系和风险管理能力建设的重要举措，对银行业健康发展和防范金融风险具有重要意义。银行业金融机构应严格落实《办法》要求，不断强化风险分类管理，提升风险管理水平，为维护金融稳定和服务实体经济作出应有贡献。同时，监管部门也要加强监督管理，严格执行监管要求，共同推动银行业风险管理水平持续提升，筑牢金融安全防线。