近年来，全球金融市场的波动性不断增加，投资者对于各种投资工具和交易规则也越发关注。其中，美国股票市场作为世界上最重要的金融市场之一，在其独特的交易制度中备受关注。而在这些规则当中，有一个引起了广泛争议与讨论——盘后成交是否计入。

　　众所周知，在正常开放时间段内进行买卖操作是所有投资者共同遵守的基本原则。然而，在美国证券市场上存在着一个延长了股票买卖时间窗口的机制——即“盘前”和“盘后”时段。“盘前”指每个交易日开始之前30分钟至1小时左右；“盘后”指收市以及闭幕拍卖结束之间约2小时左右。

这两个额外时段实际上扩展了普通投资者参与到更多价格变化、消息传递等因素影响下进行决策和操作的机会，并给专业机构提供了更灵活地调整持仓布局或执行其他战略行动的空间。

然而，“ 盤後 ” 成 報 在會計和結算方面是否被納入仍然存在著爭議。具体来说，一些人认为盘后成交应该计入当日的股票价格，并对投资者持有的股份进行结算；而另一些人则认为这种延长交易时间窗口只是提供了更多信息和决策机会，并不需要纳入到正常交易中。

　　支持将“盘后”成交计入当天市场行情与结算价值的观点主要基于以下几个理由：首先，“ 盤後 ” 成 報 严格属实反映了每笔买卖订单在收市时刻所达成的价格水平，因此应作为公允合理地参考指标加以承认并影响其它相关金融工具定价等环节。其次，在全球化程度越来越高、各国金融市场互相关联密切之际，“盘后”成交也能够帮助美国证券市场更好地适应其他国家或区域性事件引起的波动。

　　但同样存在着将 “ 盤 後 ” 成 報 排除在外 的声音 。他们主张 ，虽 然 这两个额 外 时段 提供了 更大范围内操作 赚 取利润的机会 ，但 是 他们认为 这种 操作方式 应该被视作一 种 额外风险 和不确定性 的来源。此 外，短时段 内成交量较小、流动性相对脆弱也是排斥将盘后成交计入当天市场行情与结算价值的原因之一。

　　尽管如此，美国证券监管部门至今没有明确规定是否要将“盘后”成交计入正常股票价格和结算范畴中。这给了投资者一个灰色地带，在其中根据自身需求和理解进行操作决策，并承担由于误差或信息滞后等导致的潜在风险。

　 总体而言，“ 盤後 ” 成 報 是否应该纳 入 正常 股 票價 格 和 结 算 范 围 中 , 在 投資界 效果仍然存在着争议 。无论最终结果如何，都需要进一步深化相关法律法规制度建设以及加大公众教育力度, 使得所有参与方能够更全面客观地评估并把握好各类金融工具买卖所产生影响。